Ajustespractica

AJUSTES DEL 21 AL 26 PRACTICA FIN DE SEMANA
 * || =Ejercicio 21= ||  ||   ||
 * P#1 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Depreciación de vehículos de reparto || 31,008.00 ||  ||
 * || Depreciación de Mob. y equipo sala de ventas || 4,514.40 ||  ||
 * || Depreciación de Mobiliario y equipo de Admón. || 3,009.60 ||  ||
 * || Depreciación de Equipo de Computación || 3,825.29 ||  ||
 * || Amortización de marcas y patentes || 3,600.00 ||  ||
 * || Deprec. Acum. Vehículos de reparto ||  || 31,008.00 ||
 * || Deprec. Acum. Mobiliairo y Equipo ||  || 7,524.00 ||
 * || Deprec. Acum. Equipo de Computación ||  || 3,825.29 ||
 * || Amort.Acum. Marcas y Patentes. ||  || 3,600.00 ||
 * || Registro según porcentaje máximo legal || 45,957.29 || 45,957.29 ||
 * P#2 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Gastos sobre compras || 810.00 ||  ||
 * || IVA por cobrar || 97.20 ||  ||
 * || Caja y bancos ||  || 907.20 ||
 * || Registro según factura No. 824 || 907.20 || 907.20 ||
 * P#3 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Cuentas incobrablea || 700.00 ||  ||
 * || Deudores comerciales ||  || 700.00 ||
 * P#4 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Material de empaque consumido || 2,388.00 ||  ||
 * || Material de empaque ||  || 2,388.00 ||
 * P#5 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Valores Mobiliarios a corto plazo || 40,000.00 ||  ||
 * || Valores Mobiliarios a largo plazo ||  || 40,000.00 ||
 * P#6 || Cálculos ||  ||   ||
 * || Estimación para cuentas incobrables || 1,110.00 ||  ||
 * || Deudores comerciales || 23,300.00 ||  ||
 * || 3% sobre el saldo de deudores comerciales || 699.00 ||  ||
 * || Ajuste || 411.00 ||  ||
 * P#6 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Estimación para cuentas incobrables || 411.00 ||  ||
 * || Créditos recuperados ||  || 411.00 ||
 * P#7 || Cálculos ||  ||   ||
 * || Días laborados || días || sueldo ||
 * || Año 2015 || 260.00 || 2,800.00 ||
 * || Año 2016 || 365.00 || 2,900.00 ||
 * || Año 2017 || 365.00 || 3,000.00 ||
 * || Año 2018 || 365.00 || 3,100.00 ||
 * || Total de dias laborados || 1,355.00 ||  ||
 * || sueldo promedio ||  || 3,050.00 ||
 * || Indemnización || 13,209.70 ||  ||
 * || Aguinaldo || 259.04 ||  ||
 * || Bono 14 || 1,537.53 ||  ||
 * || Vacaciones || 1,086.30 ||  ||
 * || Total de prestaciones || 16,092.58 ||  ||
 * P#7 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Prestaciones laborales de vendedores || 16,092.58 ||  ||
 * || Prestaciones laborales por pagar ||  || 16,092.58 ||
 * P#8 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Prestamos bancarios a largo plazo || 48,000.00 ||  ||
 * || Préstamos bancarios a corto plazo ||  || 48,000.00 ||
 * P#9 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Intereses gasto || 2,471.50 ||  ||
 * || Intereses por pagar ||  || 2,471.50 ||
 * P#10 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || IVA por pagar || 1,897.20 ||  ||
 * || IVA por cobrar ||  || 1,897.20 ||
 * || =Ejercicio 22= ||  ||   ||
 * || Dep. Inmuebles Sala de Ventas || 10,572.92 ||  ||
 * || Dep. Inmuebles de Oficinas || 6,343.75 ||  ||
 * || Dep. Equipo de Computación || 9,571.27 ||  ||
 * || Amort. Gastos de Organización || 2,833.33 ||  ||
 * || Dep. Acumulada Inmuebles ||  || 16,916.67 ||
 * || Dep. Acumulada Equipo de Computación ||  || 9,571.27 ||
 * || Amort. Acumulada Gastos de Organización ||  || 2,833.33 ||
 * || Sumas iguales || 29,321.27 || 29,321.27 ||
 * P#1 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Gastos Generales || 80.00 ||  ||
 * || IVA (Deudor) || 9.60 ||  ||
 * || Caja Chica ||  || 76.00 ||
 * || ISR Retenido sobre Factura Especial ||  || 4.00 ||
 * || IVA Retenido sobre Factura Especial ||  || 9.60 ||
 * || Registro según factura No. 49 || 89.60 || 89.60 ||
 * P#2 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Papelería y Útiles Consumido || 3,100.00 ||  ||
 * || Papelería y Útiles ||  || 3,100.00 ||
 * || Sumas iguales || 3,100.00 || 3,100.00 ||
 * P#3 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Intereses Gasto || 1,375.89 ||  ||
 * || Intereses por Pagar ||  || 1,375.89 ||
 * || Sumas iguales || 1,375.89 || 1,375.89 ||
 * P#4 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Publicidad Pagada por Anticipado || 8,400.00 ||  ||
 * || Publicidad ||  || 8,400.00 ||
 * || Sumas iguales || 8,400.00 || 8,400.00 ||
 * P#5 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Mercaderías enviadas en consignación || 3,000.00 ||  ||
 * || Ventas por Realizar ||  || 3,000.00 ||
 * || Registro según nota de traslado N.01 || 3,000.00 || 3,000.00 ||
 * P#6 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Donativos || 2,000.00 ||  ||
 * || Caja y Bancos ||  || 2,000.00 ||
 * || Sumas iguales || 2,000.00 || 2,000.00 ||
 * P#7 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Alquileres Cobrados no Ganados || 7,200.00 ||  ||
 * || Alquileres Cobrados ||  || 7,200.00 ||
 * || Sumas iguales || 7,200.00 || 7,200.00 ||
 * P#8 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || IUSI Sala de Ventas || 2,718.75 ||  ||
 * || IUSI Oficinas || 1,631.25 ||  ||
 * || Impuesto Único sobre Inmuebles ||  || 4,350.00 ||
 * || Sumas iguales || 4,350.00 || 4,350.00 ||
 * P#9 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Hipotecas a Largo Plazo || 72,000.00 ||  ||
 * || Hipotecas a Corto Plazo ||  || 72,000.00 ||
 * || =Ejercicio 23 CÁLCULOS.= ||  ||   ||
 * || Mobiliario sala de ventas || 22,900.00 ||  ||
 * || Valor de desecho 1% || 229.00 ||  ||
 * || Valor a depreciar || 22,671.00 ||  ||
 * || Mobiliario de oficinas || 18,000.00 ||  ||
 * || Valor de desecho 1% || 180.00 ||  ||
 * || Valor a depreciar || 17,820.00 ||  ||
 * || Equipo de computación || 36,200.00 ||  ||
 * || Valor de desecho 2% || 724.00 ||  ||
 * || Valor a depreciar || 35,476.00 ||  ||
 * || Derecho de Llave || 25,000.00 ||  ||
 * P#1 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Depreciacion de Mobiliario y equipo sala de ventas. || 4,534.20 ||  ||
 * || Depreciacion de Mobiliario y equipo de oficinas || 3,564.00 ||  ||
 * || Depreciación de Equipo de Computacion || 11,827.70 ||  ||
 * || Amortizacion de Derecho de Llave || 5,000.00 ||  ||
 * || Deprec. Acum. Mobiliario Equipo ||  || 8,098.20 ||
 * || Deprec. Acum. Equipo de Comutación ||  || 11,827.70 ||
 * || Amort. Acum. Derecho de Lave ||  || 5,000.00 ||
 * || Sumas iguales || 24,925.90 || 24,925.90 ||
 * P#2 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Caja || 5,481.00 ||  ||
 * || Intereses Percibidos ||  || 5,481.00 ||
 * || Registro según recibo de caja No. 235 || 5,481.00 || 5,481.00 ||
 * P#3 ||  ||   ||   ||
 * || Cálculos ||  ||   ||
 * || Alquileres || 32,200.00 ||  ||
 * || Alquileres sala de ventas || 19,320.00 ||  ||
 * || Alquileres oficinas || 7,728.00 ||  ||
 * P#3 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Alquileres sala de ventas || 19,320.00 ||  ||
 * || Alquileres oficinas || 7,728.00 ||  ||
 * || Alquileres ||  || 32,200.00 ||
 * || Sumas iguales || 27,048.00 || 32,200.00 ||
 * P#4 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Documentos por cobrar a corto plazo || 30,000.00 ||  ||
 * || Documentos por cobrar a largo plazo ||  || 30,000.00 ||
 * || Registro de las cuentas a corto plazo || 30,000.00 || 30,000.00 ||
 * P#5 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Clientes || 2,000.00 ||  ||
 * || Bancos ||  || 2,000.00 ||
 * || Registro según nota de débito No. 18 || 2,000.00 || 2,000.00 ||
 * P#6 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Material de empaque consumido || 4,220.00 ||  ||
 * || Material de empaque ||  || 4,220.00 ||
 * || Registro de los consumido || 4,220.00 || 4,220.00 ||
 * P#7 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Cuentas incobrables || 1,266.00 ||  ||
 * || Reserva para cuentas incobrables ||  || 1,266.00 ||
 * || Registro según porcentaje máximo legal ||  ||   ||
 * P#8 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Equipo de computación || 12,000.00 ||  ||
 * || IVA por cobrar || 1,440.00 ||  ||
 * || Deprec. acum. de equipo de computación || 4,900.00 ||  ||
 * || ISR sobre ganancia de capital || 190.00 ||  ||
 * || Ganancia de capital ||  || 1,900.00 ||
 * || ISR sobre por pagar sobre ganancia de capital ||  || 190.00 ||
 * || Equipo de computación ||  || 5,000.00 ||
 * || IVA por pagar ||  || 240.00 ||
 * || Bancos ||  || 11,200.00 ||
 * || Registro según factura No. 5986 || 18,530.00 || 18,530.00 ||
 * P#9 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || Proveedores || 2,800.00 ||  ||
 * || Corresponsales ||  || 2,800.00 ||
 * || Pago de factura No. 8954 || 2,800.00 || 2,800.00 ||
 * P#10 || 31/12XX ||  ||   ||
 * || ISO Por acreditar || 1,780.00 ||  ||
 * || ISO por pagar ||  || 1,780.00 ||
 * || Registro de ISO del cuarto trimestre || 1,780.00 || 1,780.00 ||
 * P#11 || cálculos ||  ||   ||
 * || IVA || DEDEUDOR || ACREEDOR ||
 * || Saldo inicial || 4,540.00 || 3,278.00 ||
 * || cargo partida No. 8 || 1,440.00 ||  ||
 * || Abono partida No. 8 ||  || 240.00 ||
 * || saldos. || 5,980.00 || 3,518.00 ||
 * P#11 || 31/12XX cálculos. ||  ||   ||
 * || IVA por cobrar || 3,518.00 ||  ||
 * || IVA por pagar ||  || 3,518.00 ||
 * || Registro según relarización. || 3,518.00 || 3,518.00 ||
 * || =EJERCICIO No. 24 CÁLCULOS.= ||  ||   ||
 * P#1 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Dpreciación de Mobiliario y equipo || 6,275.00 ||  ||
 * || Depreciación de vehículos de reparto || 35,268.00 ||  ||
 * || Amortización de gastos de organización || 2,487.83 ||  ||
 * || Depreción Acum. Mobilario y equipo. ||  || 6,275.00 ||
 * || Depreciación Acum. de vehículos de reparto ||  || 35,268.00 ||
 * || Amortización Acum. de gastos de organización ||  || 2,487.83 ||
 * || Registro de || 44,030.83 || 44,030.83 ||
 * P#2 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Papelería y útiles consumido || 2,692.00 ||  ||
 * || Papelería y útiles ||  || 2,692.00 ||
 * || Registro según del 40% consumido ||  ||   ||
 * P#3 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Documentos descontasos || 8,000.00 ||  ||
 * || Documentos por cobrar a corto plazo ||  || 8,000.00 ||
 * || Registro del pago de la letra No. 1 || 8,000.00 || 8,000.00 ||
 * P#4 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Préstamo bancario a corto plazo || 8,000.00 ||  ||
 * || Intereses gasto || 2,581.92 ||  ||
 * || Caja y bancos ||  || 10,581.92 ||
 * || Cheque del mismo banco No. 3278 Recibo de caja No. 14 ||  ||   ||
 * P#5 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Gastos varios de ventas || 324.00 ||  ||
 * || Gastos varios de administración || 486.00 ||  ||
 * || IVA (Deudor) || 97.20 ||  ||
 * || Caja chica ||  || 907.20 ||
 * || Registro según factura No. 101,789, 910, 987 || 907.20 || 907.20 ||
 * P#6 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Impuesto sobre la renta || 2,280.30 ||  ||
 * || IRS. Por pagar. ||  || 2,280.30 ||
 * || Registro según Recibo de caja No. 01 || 2,280.30 || 2,280.30 ||
 * P#7 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Sueldos de aministración || 10,900.00 ||  ||
 * || Sueldos sala de ventas || 8,800.00 ||  ||
 * || Bonificación incentivo de administración || 1,000.00 ||  ||
 * || Bonificación incentivo sala de ventas || 750.00 ||  ||
 * || Cuota patronales de Admón. || 1,381.03 ||  ||
 * || Cuota patronales sala de ventas || 1,114.96 ||  ||
 * || Caja y bancos ||  || 20,498.49 ||
 * || Cuota patronal por pagar ||  || 2,495.99 ||
 * || IGSS laboral ||  || 951.51 ||
 * || Por pago de planilla No. 10 || 23,945.99 || 23,945.99 ||
 * || =EJERCICIO No. 25 CÁLCULOS.= ||  ||   ||
 * P#1 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Depreciación de edificios Sala de ventas || 12,390.00 ||  ||
 * || Depreciación de edificios de oficinas || 8,260.00 ||  ||
 * || Depre equipo de computación completo || 10,778.92 ||  ||
 * || Depre equipo de computación completo || 673.31 || 11,452.24 ||
 * || Amortízación de gastos de organización ||  || 2,800.00 ||
 * || Depreción acumulada de edificios ||  ||   ||
 * || Depre. Acum. Equipo de computación ||  ||   ||
 * || Amort. Acum. Gastos de organización ||  ||   ||
 * || Registro según porcentaje legal. ||  || 34,902.24 ||
 * P#2 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Deudores empleados || 175.00 ||  ||
 * || Caja ||  || 175.00 ||
 * || Registro del faltante de caja || 175.00 || 175.00 ||
 * P#3 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Mercaderías en Aduana || 20,000.00 ||  ||
 * || Mercaderías en Tránsito ||  || 20,000.00 ||
 * || Registro según aviso que se tiene. || 20,000.00 || 20,000.00 ||
 * P#4 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Documentos descontados || 5,000.00 ||  ||
 * || Bancos ||  || 5,000.00 ||
 * || Registro según nota de débito No. 13 || 5,000.00 || 5,000.00 ||
 * P#5 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Comisiones percibidas no devengadas || 1,800.00 ||  ||
 * || Comisiones devengadas ||  || 1,800.00 ||
 * || Registro según rectificación || 1,800.00 || 1,800.00 ||
 * P#6 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Material de empaque consumido || 3,180.00 ||  ||
 * || Material de empaque ||  || 3,180.00 ||
 * || Registro según inventario. || 3,180.00 || 3,180.00 ||
 * P#7 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Clientes más doc por cobrar por el 3% || 1,589.40 ||  ||
 * || Provisión para cuentas malas. Saldo en libros || 1,800.00 ||  ||
 * || =Provisión para cuentas malas.= || =210.60= ||  ||
 * || =Créditos recuperados= ||  || =210.60= ||
 * || Registro según diferencia. || 210.60 || 210.60 ||
 * P#8 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Equipo de computación || 12,500.00 ||  ||
 * || IVA crédito || 1,500.00 ||  ||
 * || Deprec. Acum. Equipo de Computación || 5,332.80 ||  ||
 * || ISR sobre ganancia de capital || 133.28 ||  ||
 * || Ganancia de capital ||  || 1,332.80 ||
 * || ISR por pagar sobre ganancia de capital ||  || 133.28 ||
 * || Equipo de computación ||  || 8,000.00 ||
 * || IVA Débito ||  || 480.00 ||
 * || Bancos ||  || 9,520.00 ||
 * || Registro según factura No. 7654 y 0976 || 19,466.08 || 19,466.08 ||
 * P#9 || Calculos ||  ||   ||
 * || Inicio de labores 1/3/17 || 306.00 ||  ||
 * || final de labores 31/12/18 || 365.00 ||  ||
 * || Total de días || 671.00 ||  ||
 * || Cálculo Sueldo promedio || 2,800.00 ||  ||
 * || Aumento || 200.00 ||  ||
 * || Sueldo promedio || 3,000.00 ||  ||
 * || ÚLTIMOS SEIS MESES LABORADOS ||  ||   ||
 * || Julio || 2,800.00 ||  ||
 * || Agosto || 2,800.00 ||  ||
 * || Septiembre || 2,800.00 ||  ||
 * || Octubre || 3,000.00 ||  ||
 * || Noviembre || 3,000.00 ||  ||
 * || Diciembre || 3,000.00 ||  ||
 * || Sueldo promedio || 2,900.00 ||  ||
 * || Indemnización || 6,219.77 ||  ||
 * || Aguinaldo || 246.30 ||  ||
 * || Bono 14 || 1,461.92 ||  ||
 * || Vacaciones || 1,215.62 ||  ||
 * || Total || 9,143.61 ||  ||
 * P#9 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Prestaciones laborales de Admón. || 9,143.61 ||  ||
 * || Prestaciones laborales por pagar ||  || 9,143.61 ||
 * || Registro según cálculos || 9,143.61 || 9,143.61 ||
 * P#10 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || ISO por acreditar || 2,850.00 ||  ||
 * || ISO por pagar ||  || 2,850.00 ||
 * || Registro del ISO por acreditar || 2,850.00 || 2,850.00 ||
 * P#10 || Cálculos ||  ||   ||
 * || IVA || DEDEUDOR || ACREEDOR ||
 * || Saldo inicial || 3,540.00 || 4,318.00 ||
 * || cargo partida No. 8 || 1,500.00 ||  ||
 * || Abono partida No. 8 ||  || 480.00 ||
 * || saldos. || 5,040.00 || 4,798.00 ||
 * P#10 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || IVA por cobrar || 4,798.00 ||  ||
 * || IVA por pagar ||  || 4,798.00 ||
 * || Registro según relarización. || 4,798.00 || 4,798.00 ||
 * || =EJERCICIO No. 26 CÁLCULOS.= ||  ||   ||
 * P#1 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Depreciación de mobiliario y equipo de Admón. || 1,356.43 ||  ||
 * || Depreciación de mobiliario y equipo sala de ventas || 1,808.57 ||  ||
 * || Depreciación de vehículos de reparto || 10,679.17 ||  ||
 * || Amórtización de derecho de llave || 1,250.00 ||  ||
 * || Deprec. Acum. Mobiliario y equipo ||  || 3,165.00 ||
 * || Deprec. Acum. Vehículos ||  || 10,679.17 ||
 * || Amort. Acum. Derecho de llave ||  || 1,250.00 ||
 * || Registro según % máximo legal de 5 meses || 15,094.17 || 15,094.17 ||
 * P#2 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Deudores comerciales || 2,150.00 ||  ||
 * || Caja y bancos || 258.00 ||  ||
 * || Ventas ||  || 2,150.00 ||
 * || IVA (Acreedor) ||  || 258.00 ||
 * || Registro según factura. No. 789 || 2,408.00 || 2,408.00 ||
 * P#3 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Papelería y útiles consumido || 3,850.80 ||  ||
 * || Papelería y útiles ||  || 3,850.80 ||
 * || Por 3/5 consumidos || 3,850.80 || 3,850.80 ||
 * P#4 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Caja y bancos || 83.40 ||  ||
 * || Acreedores no comerciales ||  || 83.40 ||
 * || Registro de un sobrante de caja || 83.40 || 83.40 ||
 * P#5 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Caja y bancos || 3,000.00 ||  ||
 * || Suscriptores de acciones || 2,000.00 ||  ||
 * || Acciones por suscribir ||  || 5,000.00 ||
 * || Registro de el pago y suscripciones de 25 acciones. || 5,000.00 || 5,000.00 ||
 * P#6 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Caja y bancos || 14,787.12 ||  ||
 * || Intereses gasto || 212.88 ||  ||
 * || Documentos descontados ||  || 15,000.00 ||
 * || Registro del descuento de un documentos con intereses del 14% || 15,000.00 || 15,000.00 ||
 * P#7 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Compras || 4,000.00 ||  ||
 * || IVA (Deudor) || 480.00 ||  ||
 * || Anticipo sobre compras ||  || 2,000.00 ||
 * || Caja y bancos ||  || 2,480.00 ||
 * || Registro según cheque No. 1879, factura No. 5639 || 4,480.00 || 4,480.00 ||
 * || IVA || DEDEUDOR || ACREEDOR ||
 * || Saldo inicial || 3,540.00 || 4,318.00 ||
 * || cargo partida No. 8 || 1,500.00 ||  ||
 * || Abono partida No. 8 ||  || 480.00 ||
 * || saldos. || 5,040.00 || 4,798.00 ||
 * P#10 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || IVA por cobrar || 4,798.00 ||  ||
 * || IVA por pagar ||  || 4,798.00 ||
 * || Registro según relarización. || 4,798.00 || 4,798.00 ||
 * || =EJERCICIO No. 26 CÁLCULOS.= ||  ||   ||
 * P#1 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Depreciación de mobiliario y equipo de Admón. || 1,356.43 ||  ||
 * || Depreciación de mobiliario y equipo sala de ventas || 1,808.57 ||  ||
 * || Depreciación de vehículos de reparto || 10,679.17 ||  ||
 * || Amórtización de derecho de llave || 1,250.00 ||  ||
 * || Deprec. Acum. Mobiliario y equipo ||  || 3,165.00 ||
 * || Deprec. Acum. Vehículos ||  || 10,679.17 ||
 * || Amort. Acum. Derecho de llave ||  || 1,250.00 ||
 * || Registro según % máximo legal de 5 meses || 15,094.17 || 15,094.17 ||
 * P#2 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Deudores comerciales || 2,150.00 ||  ||
 * || Caja y bancos || 258.00 ||  ||
 * || Ventas ||  || 2,150.00 ||
 * || IVA (Acreedor) ||  || 258.00 ||
 * || Registro según factura. No. 789 || 2,408.00 || 2,408.00 ||
 * P#3 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Papelería y útiles consumido || 3,850.80 ||  ||
 * || Papelería y útiles ||  || 3,850.80 ||
 * || Por 3/5 consumidos || 3,850.80 || 3,850.80 ||
 * P#4 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Caja y bancos || 83.40 ||  ||
 * || Acreedores no comerciales ||  || 83.40 ||
 * || Registro de un sobrante de caja || 83.40 || 83.40 ||
 * P#5 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Caja y bancos || 3,000.00 ||  ||
 * || Suscriptores de acciones || 2,000.00 ||  ||
 * || Acciones por suscribir ||  || 5,000.00 ||
 * || Registro de el pago y suscripciones de 25 acciones. || 5,000.00 || 5,000.00 ||
 * P#6 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Caja y bancos || 14,787.12 ||  ||
 * || Intereses gasto || 212.88 ||  ||
 * || Documentos descontados ||  || 15,000.00 ||
 * || Registro del descuento de un documentos con intereses del 14% || 15,000.00 || 15,000.00 ||
 * P#7 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Compras || 4,000.00 ||  ||
 * || IVA (Deudor) || 480.00 ||  ||
 * || Anticipo sobre compras ||  || 2,000.00 ||
 * || Caja y bancos ||  || 2,480.00 ||
 * || Registro según cheque No. 1879, factura No. 5639 || 4,480.00 || 4,480.00 ||
 * P#7 || 31/12/XX ||  ||   ||
 * || Compras || 4,000.00 ||  ||
 * || IVA (Deudor) || 480.00 ||  ||
 * || Anticipo sobre compras ||  || 2,000.00 ||
 * || Caja y bancos ||  || 2,480.00 ||
 * || Registro según cheque No. 1879, factura No. 5639 || 4,480.00 || 4,480.00 ||
 * || Registro según cheque No. 1879, factura No. 5639 || 4,480.00 || 4,480.00 ||