HT+Los+Arcos+S.A.

Ajustes
 * |||||| Hoja de trabajo. Al 31/12/xx. Empresa: Los Arcos S.A. ||  |||| ppágina 157, 1582 ||   ||   ||   ||   ||   ||
 * No. || Cuenta |||| Balance de saldos |||| Ajustes |||| Saldos ajustados |||| Estado de Resultados |||| Balance General ||
 * ^  ||^   || DEBE || HABER || DEBE || HABER || DEBE || HABER || PERDIDA || GANANCIA || ACTIVO || PASIVO ||
 * 1 || Caja || 30,400.00 ||  ||   ||   || 30,400.00 ||   ||   ||   || 30,400.00 ||   ||
 * 2 || Mercadería || 28,870.00 ||  ||   ||   || 28,870.00 ||   || 28,870.00 || 27,450.00 || 27,450.00 ||   ||
 * 3 || Vehículos || 82,060.00 ||  ||   ||   || 82,060.00 ||   ||   ||   || 82,060.00 ||   ||
 * 4 || Sueldos || 263,100.00 ||  || 10,300.00 ||   || 273,400.00 ||   || 273,400.00 ||   ||   ||   ||
 * 5 || Compras || 468,950.00 ||  ||   ||   || 468,950.00 ||   || 468,950.00 ||   ||   ||   ||
 * 6 || Gastos de instalación || 25,500.00 ||  ||   ||   || 25,500.00 ||   ||   ||   || 25,500.00 ||   ||
 * 7 || IVA débito fiscal ||  || 9,900.00 || 9,900.00 ||   ||   ||   ||   ||   ||   || - ||
 * 8 || Equipo de computación || 25,000.00 ||  ||   ||   || 25,000.00 ||   ||   ||   || 25,000.00 ||   ||
 * 9 || Documentos por pagar ||  || 50,950.00 ||   ||   ||   || 50,950.00 ||   ||   ||   || 50,950.00 ||
 * 10 || Gastos de administración || 23,760.00 ||  ||   ||   || 23,760.00 ||   || 23,760.00 ||   ||   ||   ||
 * 11 || Rebajas sobre compras ||  || 17,400.00 ||   ||   ||   || 17,400.00 ||   || 17,400.00 ||   ||   ||
 * 12 || Seguros pagados anticipados || 16,710.00 ||  ||   || 5,997.29 || 10,712.71 ||   ||   ||   || 10,712.71 ||   ||
 * 13 || Propaganda padada por anticipada || 26,500.00 ||  ||   || 26,500.00 || - ||   ||   ||   || - ||   ||
 * 14 || Alquileres pagados anticipados || 19,150.00 ||  ||   || 14,200.00 || 4,950.00 ||   ||   ||   || 4,950.00 ||   ||
 * 15 || Devoluciones y rebajas sobre ventas || 6,230.00 ||  ||   ||   || 6,230.00 ||   || 6,230.00 ||   ||   ||   ||
 * 16 || Proveedores ||  || 43,460.00 ||   ||   ||   || 43,460.00 ||   ||   ||   || 43,460.00 ||
 * 17 || Mobiliario y equipo || 52,600.00 ||  ||   ||   || 52,600.00 ||   ||   ||   || 52,600.00 ||   ||
 * 18 || Clients || 21,800.00 ||  ||   ||   || 21,800.00 ||   ||   ||   || 21,800.00 ||   ||
 * 19 || Ventas ||  || 991,300.00 ||   ||   ||   || 991,300.00 ||   || 991,300.00 ||   ||   ||
 * 20 || Alquileres pagados || 45,200.00 ||  || 14,200.00 ||   || 59,400.00 ||   || 59,400.00 ||   ||   ||   ||
 * 21 || Acreedores varios ||  || 34,900.00 ||   ||   ||   || 34,900.00 ||   ||   ||   || 34,900.00 ||
 * 22 || IVA crédito fiscal || 12,020.00 ||  ||   || 9,900.00 || 2,120.00 ||   ||   ||   || 2,120.00 ||   ||
 * 23 || Efectos por cobrar || 48,550.00 ||  ||   ||   || 48,550.00 ||   ||   ||   || 48,550.00 ||   ||
 * 24 || Comisiones sobre ventas || 40,950.00 ||  ||   || 1,298.00 || 39,652.00 ||   || 39,652.00 ||   ||   ||   ||
 * 25 || Gastos de organización || 9,000.00 ||  ||   ||   || 9,000.00 ||   ||   ||   || 9,000.00 ||   ||
 * 26 || Banco G % T continental S.A. || 51,560.00 ||  ||   || 9,802.51 || 41,757.49 ||   ||   ||   || 41,757.49 ||   ||
 * 27 || Capital Autorizado ||  || 150,000.00 ||   ||   ||   || 150,000.00 ||   ||   ||   || 150,000.00 ||
 * 28 || Depreciaciones ||  ||   || 35,264.20 ||   || 35,264.20 ||   || 35,264.20 ||   ||   ||   ||
 * 29 || Amortizaciones ||  ||   || 6,000.00 ||   || 6,000.00 ||   || 6,000.00 ||   ||   ||   ||
 * 30 || Cuentas incobrables ||  ||   || 2,110.00 ||   || 2,110.00 ||   || 2,110.00 ||   ||   ||   ||
 * 31 || Dep. Acum. Vehículos. ||  ||   ||   || 16,412.00 ||   || 16,412.00 ||   ||   ||   || 16,412.00 ||
 * 32 || Dep. Acum. Equipo de computación ||  ||   ||   || 8,332.20 ||   || 8,332.20 ||   ||   ||   || 8,332.20 ||
 * 33 || Dep. Acum. De Mobiliario ||  ||   ||   || 10,520.00 ||   || 10,520.00 ||   ||   ||   || 10,520.00 ||
 * 34 || Amortiz Acum. Gastos de instalación ||  ||   ||   || 5,100.00 ||   || 5,100.00 ||   ||   ||   || 5,100.00 ||
 * 35 || Amortiz. Acum. Gastos de organización. ||  ||   ||   || 900.00 ||   || 900.00 ||   ||   ||   || 900.00 ||
 * 36 || Reserva para cuentas incobrables ||  ||   ||   || 2,110.00 ||   || 2,110.00 ||   ||   ||   || 2,110.00 ||
 * 37 || Intereses gasto ||  ||   || 1,028.00 ||   || 1,028.00 ||   || 1,028.00 ||   ||   ||   ||
 * 38 || Intereses por pagar ||  ||   ||   || 1,028.00 ||   || 1,028.00 ||   ||   ||   || 1,028.00 ||
 * 39 || Comisiones pagadas anticipadas ||  ||   || 1,298.00 ||   || 1,298.00 ||   ||   ||   || 1,298.00 ||   ||
 * 40 || Propaganda vencida ||  ||   || 31,800.00 ||   || 31,800.00 ||   || 31,800.00 ||   ||   ||   ||
 * 41 || Propaganda por pagar ||  ||   ||   || 5,300.00 ||   || 5,300.00 ||   ||   ||   || 5,300.00 ||
 * 42 || Seguros vencidos ||  ||   || 5,997.29 ||   || 5,997.29 ||   || 5,997.29 ||   ||   ||   ||
 * 43 || Intereses por cobrar ||  ||   || 622.50 ||   || 622.50 ||   ||   ||   || 622.50 ||   ||
 * 44 || Intereses devengados ||  ||   ||   || 622.50 ||   || 622.50 ||   || 622.50 ||   ||   ||
 * 45 || Cuota patronal ||  ||   || 1,305.01 ||   || 1,305.01 ||   || 1,305.01 ||   ||   ||   ||
 * 46 || IGSS por pagar ||  ||   ||   || 1,802.50 ||   || 1,802.50 ||   ||   ||   || 1,802.50 ||
 * 47 || Ganancia preimpuesto ||  ||   ||   ||   ||   ||   || 53,006.00 ||   ||   || 53,006.00 ||
 * 48 || Sumas iguales || 1,297,910.00 || 1,297,910.00 || 119,825.00 || 119,825.00 || 1,340,137.20 || 1,340,137.20 || 1,036,772.50 || 1,036,772.50 || 383,820.70 || 383,820.70 ||
 * Pág. 158 || Ajustes Distribuidora Karma S.A. || Ajuste No. 1 ||  ||
 * Pda. 1 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 38 || Depreciaciones || 32,035.30 ||  ||
 * 39 || Amortizaciones || 5,304.00 ||  ||
 * 40 || Cuentas incobrables || 1,121.40 ||  ||
 * 41 || Deprec. Acum. De Vehículos ||  || 19,674.00 ||
 * 42 || Deprec. Acum. De Equipo de Computación ||  || 6,999.30 ||
 * 43 || Deprec. Acum. de Mobiliario ||  || 5,362.00 ||
 * 44 || Amortiz. Acum. De Gastos de instalación ||  || 3,536.00 ||
 * 45 || Amortiz. Acum. De Gastos de constitución ||  || 1,768.00 ||
 * 46 || Reserva para cuentas incobrables ||  || 1,121.40 ||
 * || El auste 2 colocar en ganancia y activo ||  ||   ||
 * ||  || Ajuste No. 3 ||   ||
 * Pda. 2 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 12 || Alquileres pagados || 17,470.00 ||  ||
 * 10 || Alquileres pagados anticipados ||  || 17,470.00 ||
 * ||  || Ajuste No. 4 ||   ||
 * Pda. 3 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 47 || Seguros vencidos || 16,457.42 ||  ||
 * 29 || Seguros pagados anticipados ||  || 16,457.42 ||
 * ||  || Ajuste No. 5 ||   ||
 * Pda. 4 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * || Propaganda vencida || 44,760.00 ||  ||
 * 3 || Propaganda Pagada anticipada ||  || 41,030.00 ||
 * 15 || Cuentas por pagar (Propaganda) ||  || 3,730.00 ||
 * ||  || Ajuste No. 6 ||   ||
 * Pda. 5 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 20 || Gastos de administración || 4,985.00 ||  ||
 * 28 || Sueldos pagados || 6,850.00 ||  ||
 * 48 || Cuota patronal || 867.90 ||  ||
 * 5 || Banco agromercantil S.A. ||  || 11,504.15 ||
 * 49 || IGSS por pagar ||  || 1,198.75 ||
 * ||  || Ajuste No. 7 ||   ||
 * Pda. 6 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 50 || Intereses por cobrar || 926.33 ||  ||
 * 51 || Intereses por devengados ||  || 926.33 ||
 * ||  || Ajuste No. 8 || - ||
 * Pda. 7 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 52 || Intereses gasto || 1,594.15 ||  ||
 * 53 || Intereses por pagar ||  || 1,594.15 ||
 * || Los Encinos S.A. 4tos. ||  || - ||
 * Pág. 159 ||  || Ajuste No. 1 ||   ||
 * Pda. 1 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 36 || Depreciaciones || 37,039.10 ||  ||
 * 37 || Amortizaciones || 4,524.00 ||  ||
 * 38 || Cuentas incobrables || 894.00 ||  ||
 * 39 || Dep. Acum. De Mobiliario ||  || 11,120.00 ||
 * 40 || Dep. Acum. De Vehículos ||  || 16,920.00 ||
 * 41 || Dep. Acum. De Equipo de Computación ||  || 8,999.10 ||
 * 42 || Amortiz. Acum. De Gastos de Instalación ||  || 3,016.00 ||
 * 43 || Amortiz. Acum. De Gastos de Organización ||  || 1,508.00 ||
 * 44 || Reserva para cuentas incobrables ||  || 894.00 ||
 * || El auste 2 colocar en ganancia y activo ||  || - ||
 * ||  || Ajuste No. 3 ||   ||
 * Pda. 2 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 13 || Alquileres pagados || 26,380.00 ||  ||
 * 15 || Alquileres pagados pagados anticipados ||  || 22,780.00 ||
 * || Acreedores (Alq. Por pagar) ||  || 3,600.00 ||
 * ||  || Ajuste No. 4 ||   ||
 * Pda. 3 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 28 || Intereses cobrados || 2,205.00 ||  ||
 * 45 || Intereses cobrados por anticipados ||  || 2,205.00 ||
 * ||  || Ajuste No. 5 ||   ||
 * Pda. 4 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 46 || Intereses gasto || 1,267.40 ||  ||
 * 21 || Comisiones sobre ventas || 4,349.13 ||  ||
 * 2 || Acreedores ||  || 5,616.53 ||
 * ||  || Ajuste No. 6 ||   ||
 * Pda. 5 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 47 || Seguros pagados por anticipado || 711.51 ||  ||
 * 31 || Seguros pagados ||  || 711.51 ||
 * ||  || Ajuste No. 7 ||   ||
 * Pda. 6 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 48 || Propaganda || 20,890.00 ||  ||
 * 11 || Propaganda pagada por anticipada ||  || 16,800.00 ||
 * 2 || Propaganda ||  || 3,650.00 ||
 * || Acreedores ||  || 440.00 ||
 * ||  || 20,890.00 || 20,890.00 ||
 * || Almacén Río abajo S.A. ||  ||   ||
 * ||  || Ajuste No. 1 ||   ||
 * Pda. 1 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 34 || Depreciaciones || 35,517.81 ||  ||
 * 35 || Amortizaciones || 4,662.00 ||  ||
 * 36 || Cuentas incobrables || 654.00 ||  ||
 * 37 || Deprec. Acum. De mobiliario ||  || 8,520.00 ||
 * 38 || Deprec. Acum. De vehículos ||  || 18,432.00 ||
 * 39 || Deprec. Acum. De equipo de computación ||  || 8,565.81 ||
 * 40 || Amoritiz. Acum. De Gastos de instalación ||  || 3,102.00 ||
 * 41 || Amoritiz. Acum. De Gastos de organización ||  || 1,560.00 ||
 * 42 || Reserva para cuentas incobrables ||  || 654.00 ||
 * || Trasladar a ganancia y activo || Ajuste No. 2 ||  ||
 * ||  || Ajuste No. 3 ||   ||
 * Pda. 2 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 20 || Alquileres pagados || 23,500.00 ||  ||
 * 24 || Alquileres pagados anticipados ||  || 23,500.00 ||
 * ||  || Ajuste No. 4 ||   ||
 * Pda. 3 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 43 || Cuota patronal || 2,368.02 ||  ||
 * 32 || Descuento laboral IGSS || 902.73 ||  ||
 * 11 || Comisiones sobre ventas || 7,870.00 ||  ||
 * 13 || Banco promérica S.A. ||  || 11,140.75 ||
 * ||  || Ajuste No. 5 ||   ||
 * Pda. 4 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 44 || Intereses gasto || 900.57 ||  ||
 * 45 || Acreedores ||  || 900.57 ||
 * ||  || Ajuste No. 6 ||   ||
 * Pda. 5 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 46 || Seguros vencidos || 5,997.29 ||  ||
 * 28 || Seguros pagados anticipados ||  || 5,997.29 ||
 * ||  || Ajuste No. 7 ||   ||
 * Pda. 6 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 22 || Propaganda pagada || 8,540.00 ||  ||
 * 29 || Propaganda pagada anticipada ||  || 8,540.00 ||
 * || Trasladar a ganancia y activo || Ajuste No. 2 ||  ||
 * ||  || Ajuste No. 3 ||   ||
 * Pda. 2 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 20 || Alquileres pagados || 23,500.00 ||  ||
 * 24 || Alquileres pagados anticipados ||  || 23,500.00 ||
 * ||  || Ajuste No. 4 ||   ||
 * Pda. 3 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 43 || Cuota patronal || 2,368.02 ||  ||
 * 32 || Descuento laboral IGSS || 902.73 ||  ||
 * 11 || Comisiones sobre ventas || 7,870.00 ||  ||
 * 13 || Banco promérica S.A. ||  || 11,140.75 ||
 * ||  || Ajuste No. 5 ||   ||
 * Pda. 4 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 44 || Intereses gasto || 900.57 ||  ||
 * 45 || Acreedores ||  || 900.57 ||
 * ||  || Ajuste No. 6 ||   ||
 * Pda. 5 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 46 || Seguros vencidos || 5,997.29 ||  ||
 * 28 || Seguros pagados anticipados ||  || 5,997.29 ||
 * ||  || Ajuste No. 7 ||   ||
 * Pda. 6 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 22 || Propaganda pagada || 8,540.00 ||  ||
 * 29 || Propaganda pagada anticipada ||  || 8,540.00 ||
 * ||  || Ajuste No. 6 ||   ||
 * Pda. 5 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 46 || Seguros vencidos || 5,997.29 ||  ||
 * 28 || Seguros pagados anticipados ||  || 5,997.29 ||
 * ||  || Ajuste No. 7 ||   ||
 * Pda. 6 || 31/12/xx || DEBE || HABER ||
 * 22 || Propaganda pagada || 8,540.00 ||  ||
 * 29 || Propaganda pagada anticipada ||  || 8,540.00 ||
 * 22 || Propaganda pagada || 8,540.00 ||  ||
 * 29 || Propaganda pagada anticipada ||  || 8,540.00 ||